Rapport d'Orientation Financière et Principes de Gestion 2026
L'ASSOCIATION NAUTIQUE (RNA W152000305, SIREN 320004708) applique une politique d'exemplarité absolue en matière de gestion financière et de comptes d'utilité publique. Conformément aux dispositions statutaires et au cadre légal régissant les organismes reconnus d'intérêt général, l'ensemble des recettes perçues (subventions publiques accordées par la commune de Trémouille et le département du Cantal, adhésions statutaires, mécénat et contributions volontaires) est affecté sans exception à la réalisation de nos missions d'intérêt public.
Ventilation de l'Affectation des Ressources 2026
Afin de garantir que chaque euro contribue de manière mesurable à l'accès démocratique aux sports nautiques et à la protection environnementale du lac de Lastioules, nos budgets opérationnels sont répartis comme suit :
*84% des fonds collectés sont injectés dans l'achat d'équipements de sécurité, l'entretien des voiliers Handi-Nautisme, la gratuité pour les écoliers et les ateliers écologiques. 16% couvrent les assurances obligatoires, les audits et le secrétariat administratif.
Compte de Résultat Simplifié (Exercice Clôturé et Prévisionnel 2026)
Le tableau ci-dessous synthétise les charges et les produits d'exploitation arrêtés par le Bureau exécutif pour le suivi opérationnel de l'association :
| Catégorie de Recettes (Produits) | Montant H.T. (EUR) | Catégorie de Dépenses (Charges) | Montant H.T. (EUR) |
|---|---|---|---|
| Subventions Collectivités (Trémouille, Cantal) | 28 500 € | Acquisitions Équipements Nautiques & PMR | 19 200 € |
| Cotisations des Adhérents & Licences | 12 400 € | Entretien Flotte & Aménagement Pontons | 11 800 € |
| Contributions Volontaires & Mécénat 2026 | 9 800 € | Frais d'Encadrement Pédagogique & Secourisme | 12 500 € |
| Aides Projets Éco-Responsables FEADER | 6 500 € | Assurances Responsabilité Civile & Administrative | 3 700 € |
| TOTAL DES PRODUITS AFFECTÉS | 57 200 € | TOTAL DES CHARGES OPÉRATIONNELLES | 47 200 € |
L'excédent comptable prévisionnel d'un montant de 10 000 euros est intégralement affecté au fonds de réserve statutaire dédié au renouvellement de la flotte Handi-Nautisme prévue pour la saison 2027. Aucune distribution de dividende n'est possible sous le régime de la Loi 1901.